Para asegurarse de que sus hijos tengan algo de dinero cuando lleguen a adultos, le conviene comenzar a ahorrar e invertir para ellos cuando son jóvenes. Pero ¿cuál es la mejor manera de hacerlo?
En primer lugar, decida cómo será la estructura de propiedad. En otras palabras, ¿quién quiere que sea el propietario de sus inversiones? ¿Usted o sus hijos?
Si usted quiere ser el propietario, le conviene un plan del Artículo 529. Todos los retiros estarán libres de impuestos sobre la renta federales, siempre y cuando el dinero se utilice para cubrir los gastos universitarios o de postgrado calificados del beneficiario designado por usted (normalmente, su hijo o su nieto). (El dinero aparecerá como ingresos en la declaración de impuestos de su hijo.) Este beneficio tributario tiene vigencia hasta el año 2010 inclusive, a menos que sea prorrogado por el Congreso de los EE.UU. Los retiros para gastos que no sean gastos para educación calificados pueden estar sujetos a impuestos federales, estatales y punitorios.
Una de las principales ventajas de un plan del Artículo 529 es que usted es el propietario de la cuenta. Usted decide quién recibirá el dinero y cuándo. Incluso puede modificar el beneficiario y designar a otro miembro de su familia.
Cuando los hijos son los propietarios de la cuenta
Si desea que sus hijos sean los propietarios de las inversiones que realiza en su nombre, le conviene crear una cuenta custodia o una cuenta IRA Roth. Veamos rápidamente en qué consiste cada una:
Cuentas custodias - Puede crear una cuenta custodia según lo establecido por la Ley uniforme de donaciones a menores (Uniform Gift to Minors Act, UGMA) o según la Ley uniforme de transferencias a menores (Uniform Transfers to Minors Act, UTMA). Este tipo de cuenta puede ofrecerle algunas ventajas tributarias. En una cuenta UGMA o UTMA, los primeros $800 de ingresos por inversiones están libres de impuestos para menores de 14 años, y los siguientes $800 pagan impuestos a las tasas correspondientes a menores. Los montos de más de $1,600 pagan impuestos a la tasa que le corresponde a usted. Cuando el niño cumple los 14 años, todos sus ingresos por inversiones pagan impuestos a la tasa que le corresponde a él.
También deberá evaluar los beneficios tributarios potenciales de una cuenta UGMA/UTMA en relación con otro factor: pérdida de propiedad. Mientras sus hijos son menores, usted puede seguir siendo propietario de la cuenta pero una vez que cumplen la mayoría de edad, el dinero pasará a ser de ellos y pueden hacer con él lo que les plazca, aunque a usted no le guste.
IRA Roth - Las ganancias de una cuenta IRA Roth crecen libres de impuestos, siempre y cuando se cumplan ciertas condiciones. Además, si realiza retiros de una cuenta IRA Roth en el mismo ejercicio fiscal en el que aportó el dinero, los retiros se considerarán "no eventos" desde el punto de vista tributario.
Pero tenga en cuenta que sus hijos deben haber ganado ingresos para poder abrir una cuenta IRA Roth. En consecuencia, este tipo de cuenta puede ser más adecuado para niños que tienen una edad suficiente para ganar dinero.
Consulte a su asesor de impuestos
Antes de crear una cuenta para sus hijos - ya sea una cuenta UTMA o UGMA, un plan del Artículo 529 o una cuenta IRA Roth - consulte a su asesor de impuestos. Cuando llegue el momento de realizar retiros de estos planes, es posible que surjan complicaciones tributarias no previstas.
Comience a invertir lo antes posible
Independientemente del tipo de acuerdo de propiedad o cuentas de inversión que elija, comience a invertir lo antes posible. Por ahora quizá sus hijos quieran muñecos de los Power Rangers o Dora the Explorer, pero, cuando menos se dé cuenta, necesitarán dinero para la universidad, un automóvil o el anticipo de la casa. Haga todo lo que pueda para estar preparado desde ahora.
