Si trabaja por cuenta propia y ya ha establecido una cuenta de jubilación SEP IRA, todavía tiene tiempo hasta el 15 de abril para aportar ampliamente su plan para el año fiscal 2002. Si todavía no ha establecido una cuenta SEP IRA, quizá deba considerar hacerlo, dado que puede ayudar a personas como usted a generar importantes recursos para la jubilación.
(Si todavía no tiene una cuenta SEP IRA, todavía está tiempo de abrir y financiar una cuenta para el año 2002, siempre y cuando lo haga antes de la fecha límite para la declaración de sus impuestos. Es probable que esta fecha sea el 15 de abril, pero su empresa puede tener una fecha límite diferente.)
Una cuenta SEP IRA le ofrece algunas ventajas clave. En primer lugar, por supuesto, están los beneficios tributarios. Sus aportaciones no están sujetas a impuestos y sus ganancias se acumulan con pago de impuestos diferidos, lo que significa que sus ganancias pueden aumentar mucho más rápido que si estuvieran colocadas en una cuenta en la que debe pagar impuestos todos los años.
Además, los límites relativamente elevados de sus aportaciones a la cuenta SEP IRA le permiten aportar grandes cantidades todos los años. Para 2003, puede contribuir con $40,000 o el 25 por ciento de su remuneración, lo que sea inferior (las remuneraciones elegibles tienen un límite máximo de $200,000).
Obviamente, una cuenta SEP IRA puede ser una excelente forma de generar sus ahorros individuales para la jubilación. Pero si es propietario de una pequeña empresa, también notará que una cuenta SEP IRA es una buena herramienta para atraer y retener a los buenos empleados.
Las normas de IRS exigen que usted incluya a todos los empleados elegibles que tengan por lo menos 21 años de edad y que hayan trabajado para su empresa durante tres de los últimos cinco años. Pero una vez que establece el plan, tendrá mucha más flexibilidad para realizar aportaciones a las cuentas de sus empleados. Por lo tanto, puede cambiar sus aportaciones anuales, o suspenderlas totalmente, según el rendimiento de su empresa. No obstante, recuerde que el porcentaje de las remuneraciones contribuido a una cuenta SEP IRA debe ser el mismo para usted que para sus empleados. Si adjudica, por ejemplo, el 25 por ciento de su remuneración a su cuenta SEP IRA, debe también aportar el 25 por ciento de todas las remuneraciones de los empleados elegibles a sus respectivos planes. Cuando realice aportaciones de la empresa, es posible que pueda deducirlas como gastos de la empresa.
Sus empleados se sentirán atraídos a la cuenta SEP IRA por algunos de los mismos motivos que usted: aportaciones que no están sujetas a impuestos, crecimiento con pago diferido de impuestos y una amplia variedad de opciones de inversión. Puede abrir su cuenta SEP IRA para su empresa mediante un sencillo trámite. Y no tendrá que completar el Formulario 5500.
Dados todos los beneficios de una cuenta SEP IRA: beneficios tributarios, altos límites en las aportaciones, fácil administración, ¿no es éste el plan adecuado para usted? Todo depende de su situación particular. Si tiene empelados a su cargo, y quiere ofrecer un plan de jubilación que sea un beneficio, debe considerar seriamente abrir una cuenta SEP IRA. Si no tiene empleados a su cargo, tiene disponibles otras opciones interesantes, una de las cuales es un plan "401(k) solamente para propietarios". Un plan 401(k) solamente para propietarios ofrece muchos de los mismos beneficios que una cuenta SEP IRA, además de una opción para préstamos.
Su asesor en impuestos puede ayudarlo a determinar el tipo de plan de jubilación más adecuado para usted. Pero más allá del plan que elija, aproveche su máximo potencial. La jubilación es costosa, por eso vale la pena estar preparado.
