Si ha estado realizando retiros de su cuenta IRA tradicional antes de haber cumplido los 59 años y medio de edad, seguramente tuvo que atenerse a una serie de reglamentaciones estrictas, aunque implicaran reducir el valor de su cuenta más de lo que le hubiera gustado. Pero ahora el IRS ha cambiado sus reglamentaciones, dandole más flexibilidad.
Antes de hablar sobre los cambios en las reglamentaciones, repasemos rápidamente qué opciones tiene a la hora de retirar dinero de un plan IRA. Como quizá ya sepa, si retira fondos de su plan IRA antes de cumplir 59 años y medio, deberá pagar una penalidad del 10 por ciento. No obstante, conforme a la Sección 72(t) del Código Fiscal de los EE.UU., puede evitar esta multa si recibe lo que se conoce como "pagos periódicos sustancialmente iguales" durante cinco años o hasta que cumpla los 59 años y medio de edad, según lo que ocurra en segundo término.
El monto exacto de dinero que reciba depende del método de retiro que elija. El IRS le permite elegir entre dos métodos diferentes para retirar dinero. El método de retiro de sumas fijas le permite retirar la misma cantidad de dinero cada año mientras que bajo el método de retiros variables el monto que puede retirar varía según el valor de su cuenta IRA. Hasta hace poco tiempo no estaba permitido realizar cambios después de elegir un método de retiro determinado. Por esta razón, por ejemplo, si optó por recibir sumas fijas y luego deseaba recibir sumas menores, se le hubiera aplicado la penalidad del 10 por ciento en forma retroactiva a cada dólar que retiró de su cuenta IRA desde que comenzó a realizar retiros sistemáticos.
¿Por qué querría cambiar de opinión? Mire el saldo de su cuenta IRA. Hace algunos años, cuando estábamos en pleno mercado alcista, quizá pensó que podría darse el lujo de retirar cierta cantidad de dinero de su cuenta IRA cada año. Ahora, después de varios años de baja para las acciones, es probable que su cuenta IRA haya sufrido las consecuencias y que esa misma suma fija que sigue retirando represente un porcentaje mucho mayor del saldo de su cuenta. En consecuencia, si debe continuar retirando el mismo monto cada año, podría llegar al punto de quedarse sin dinero en su cuenta IRA.
Afortunadamente, tiene una "vía de escape", ya que ahora el IRS permite reducir los retiros de las cuentas IRA pasando de un método de retiro de sumas fijas a la opción de retiros variables. Además, no se le aplicará la penalidad del 10 por ciento. Si cambia al método variable, puede elegir que sus retiros se basen en su expectativa de vida o en la expectativa de vida conjunta de usted y del beneficiario de su cuenta IRA, como su cónyuge o su hijo. Si su objetivo es reducir los retiros de su cuenta IRA lo más posible, puede elegir la opción de "expectativa de vida conjunta". Bajo esta opción puede distribuir el monto total retirado a lo largo de dos expectativas de vida, y por lo tanto, deberá retirar menos dinero en cada ocasión.
Es claro que las nuevas reglamentaciones del IRS le brindan más flexibilidad a la hora de efectuar retiros de su cuenta IRA antes de cumplir los 59 años y medio. Pero no deben ser el factor determinante que lo lleven a decidir realizar un retiro antes de término. En general, le conviene esperar a realizar retiros de su cuenta IRA lo más que pueda. Antes de tomar cualquier decisión, consulte a su asesor en impuestos. Su cuenta IRA es una fuente importante de ingresos para su jubilación. Por eso, ¡úsela con prudencia!
