Ningún propietario de una empresa negaría la importancia de planificar para el futuro. Pero la realidad es que con las exigencias diarias de llevar adelante una empresa las metas a largo plazo pasan a segundo plano.
La falta de planificación para la jubilación puede tener efectos terribles. Ésta es sólo una de las muchas razones por la que los propietarios de empresas deberían implementar y mantener un programa de ahorro para la jubilación. Además de servirles como instrumento de ahorro propio, los planes de jubilación también pueden ayudarles a reducir los impuestos y a atraer y retener a empleados de alto nivel.
Actualmente, los empresarios tienen varias opciones a la hora de elegir un plan de jubilación. Una de las más populares es el plan 401(k).
Un plan 401(k) es un plan de remuneración diferida que permite a los empleados poner parte de su salario en un plan de jubilación. Las aportaciones están exentas de impuestos federales y estatales (en la mayoría de los estados). No obstante, deben continuar pagando el impuesto de Seguro Social (FICA). El empleador tiene además la opción de realizar aportaciones paralelas o con participación en las ganancias deducibles de impuestos.
Muchos empresarios creen que los planes de jubilación como el plan 401(k) son caros y difíciles de administrar pero esto no es necesariamente cierto. Con los planes 401(k), los empleadores deben presentar el formulario 5500 todos los años y pasar ciertas pruebas de antidiscriminación1 al menos una vez al año. En cuanto a los costos, la mayor demanda de estos planes ha aumentado la competencia entre las empresas proveedoras de planes para la jubilación, lo cual ha reducido los costos para las empresas.
El plan 401(k) es más adecuado para los propietarios de empresas con más de 25 empleados que desean alentar a los empleados a financiar parte del plan de jubilación por cuenta propia. Cualquier organización, ya sea una empresa de propiedad exclusiva, una sociedad de personas, una sociedad por acciones, una empresa "S" o una asociación sin fines de lucro, puede tener un plan 401(k).
Para el año 2003, los empleados pueden aportar hasta $12,000 antes de impuestos. (Este monto está sujeto a ajustes por costo de vida.) También pueden realizar aportaciones voluntarias después de impuestos hasta el 10 por ciento de su salario. Por empleado, las aportaciones totales provenientes de todas las fuentes no pueden exceder el 100 por ciento de su remuneración (hasta un salario máximo de $200,000, para el año 2002) ó $40,000, según lo que resulte menor. No obstante, sólo el 25 por ciento de la remuneración que se puede aportar es deducible para la compañía.
Cualquier persona que haya cumplido los 21 años de edad y tenga un año de servicio como empleado de tiempo completo puede participar en un plan 401(k). Un año de servicio de tiempo completo equivale a 1,000 horas de trabajo. Los empleados que trabajan menos de 1,000 pueden quedar excluidos.
Los empleadores pueden elegir entre una amplia gama de inversiones para los activos de un plan 401(k). Con frecuencia, las empresas ofrecen varias inversiones y los empleados pueden elegir cómo invertir sus aportaciones. Además, los propietarios de las empresas pueden implementar un plan de adquisición gradual de derechos sobre el dinero que hay en la cuenta para retener a los empleados y reducir el alto costo de rotación.
Si está pensando en ofrecer un plan 401(k), actúe ahora. Consulte a su asesor en impuestos y busque un proveedor de planes de jubilación que conozca bien las reglamentaciones. El proveedor que elija debería estar dispuesto a ir a su empresa, trabajar junto a usted y explicarle todas las opciones a usted y a sus empleados. Elija un proveedor al que le interese diseñar un plan que se ajuste a sus necesidades y que siga existiendo en el futuro. En otras palabras, alguien que no lo ponga a usted en segundo plano.
1Discriminación: Tratamiento preferible de empleados sobre-compensados en las provisiones de un plan (de retiro/jubilación) u operación.
